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近年来，医药行业经历着快速变革。一方面，随着国内医药改革的持续深入，两票制、仿制药一致性评价、“4+7”带量采购等系列政策的出台，控费降价成为了医药行业的长期方向，医药企业面临营收增速放缓、效益缩水等挑战。同时，创新药医保准入谈判、进口药降价入医保，挤压了国内创新药市场空间，药企面临全球性竞争，研发投入持续加大。如何提升企业运营效率、降本增效，成为医药行业未来很长一段时间的主旋律。全面预算作为企业经营战略的管理工具，是企业能否抓住机遇、驾驭市场的关键手段，因而成为医药企业在经营管理中重点关注的领域。业财一体化趋势下 医药企业全面预算面临三大挑战尽管全面预算管理对企业发展起着举足轻重的作用，但是在落地执行过程中却充满着挑战。从组织架构看，医药企业大多为集团性公司，企业规模大，市场跨地区或跨国，旗下子公司多，内部结构复杂又密切相连，且产品线丰富、销售模式多样，这就导致医药企业在编制全面预算时，编制口径多、周期长。同时，由于预算目标向下分解、向上汇总的层级多，涉及多部门协同沟通，从而增加了全面预算过程管理的难度。从市场环境看，受政策监管、市场波动等影响，医药企业面临激烈的市场竞争。为了提升行业竞争力，医药企业普遍加大了研发费用和销售费用的投入，但由于研发周期长、资金投入高、失败率高，且终端渗透与营销费用的投入具有很大的不确定性，如何通过全面预算实现对业务环节的风险把控，提升经营效益，也成为医药企业的一大难题。从行业趋势看，企业财务管理正向着精细化、信息化和智能化方向转型，业财一体化已成为企业全面预算建设的大势所趋。如何通过全面预算承接企业战略目标与执行，让财务和业务数据融合，对企业发展、经营业绩形成实效引导，也考验着企业技术创新、管理创新的能力。FONE全面预算产品 助力医药企业经营战略落地在过去，医药企业的全面预算主要采用Excel或定制开发的预算信息化系统。这些传统工具无论在全流程数据获取、业财数据融合、高并发数据计算、多维度数据分析等方面，都无法满足医药企业在全面预算中遇到的挑战。财务部门往往只能在事后拿到业务数据再进行整理和分析，这给企业的管控和决策带来了滞后性。如今，在数字化技术的推动下，新一代EPM可以通过财务和业务数据的联动实时分析，反向规划调整业务，成为了企业战略、业务、财务一体化最有效的工具。作为国内EPM领域领先的业财一体规划分析平台服务商，FONE(上海绎维软件系统有限公司)推出的全面预算产品FONE Planning，能够很好地解决传统预算工具的种种痛点，真正实现企业战略目标的落地和执行。从2015年创立起，FONE就持续投入大量研发资源进行产品研发，通过自研M-OLAP(实时在线计算引擎)，突破了Excel和传统EPM产品的性能边界，在大数据量及高并发用户访问、实时计算、同步的数据读取、写入及复杂逻辑计算等方面，有着强大的数据处理能力，从而让企业在后期使用和扩展时有着高效、灵活的体验。在预算目标制定阶段，FONE Planning以数据为依据，让医药企业可以科学地制定经营目标，避免盲目的拍脑袋定目标。FONE Planning既支持集团向下分解目标，也支持下级单位向上汇总目标，可以根据历史数据、外部市场数据，模拟推演销售、研发、生产等各个业务线、不同运营计划造成的结果，基于预测值和调整值对年度目标进行规划。在预算编制阶段，FONE Planning可以实时获取全流程数据，大幅提升医药企业预算编制的效率和质量。在目标分解和执行时，FONE Planning可以根据业务逻辑和组织架构，将集团年度目标分解到子公司、各渠道事业部、产品线，并将整个预算编制流程，拆解为一个个填报审批任务，分配到每个责任人，实时查看预算编制进度，从而使得多组织下的跨部门沟通协作变得简单，大幅提升预算编制的效率，缩短预算编制周期。由于FONE系统底层是基于多维数据仓库搭建的，可以把所有业务数据属性抽象成维度，自动形成表间勾稽关系、汇总关系及取数公式，建立起各部门业务数据的关联性，因此不再需要人为手动设置，进一步提升了预算编制的效率。在业务部门填报预算时，FONE Planning还可以自动校验数据填报是否准确、标准，确保各个部门提交的预算数据符合规范，减少往复沟通解释的时间。相较于传统的Excel汇总或从ERP系统中导出数据，FONE Planning可以提供SAP、用友、金蝶、浪潮等多种ERP标准数据接口，兼容与Oracle、SQL Server、MySQL、MongoDB、Hive等SQL、NoSQL数据库，以及大数据系统，轻松统一集团数据口径，实现全流程的数据融合，提升数据的准确性。在预算分析阶段，FONE Planning为销售、生产、研发不同业务线，从执行层到管理层制定多维度的分析应用，满足医药企业精细化的数据分析需求。例如，FONE Planning可以从汇总数下钻到明细数，也可以按照业务属性、产品、区域、销售商等多维度透视企业经营状况，还可以实现预实分析、同比分析、环比分析等对比分析。在预算控制阶段，FONE Planning可以实现事前、事中、事后全周期的预算控制，助力医药企业根据实际情况，及时调整经营策略。在事前，FONE Planning校验支出款项，与医药企业各类费控系统、OA审批系统集成，对超出预算部分进行预警。在事中，通过红绿灯预警，及时掌握各子公司/部门的经营、生产、研发指标的完成进度，便于企业根据实际情况，调整经营策略。在事后，对每个经营单元的预算数与实际数进行对比和分析，以制定下一年度的经营策略。同时，FONE Planning支持自定义滚动模型，可按月、季度等周期滚动预测，并在上个版本预算数据的基础上进行增减调整，无需从零开始编制，以便及时调整经营策略，确保年度目标的达成。头部药企应用FONE 升级全面预算管理体系如今，FONE已服务了多家全球知名医药企业，助力企业全面升级预算管理体系，实现全业务流程管理，大幅提高预算编制效率，满足企业精细化管理的需求。以第一三共为例，作为一家全球性的跨国企业，第一三共已经形成从研发、生产、销售到商业运营较为完善的产业链格局，在医疗改革和医药保健事业方面不断深耕，对生产经营计划方面的管理需求也在不断提高。第一三共在北京和上海均设有生产基地，专注于产品的生产。在华的三十多年，第一三共不仅在外部面临需要适应中国本土政策，灵活调整经营策略的问题，在内部也面临跨国业务的整合和沟通协作的挑战。过去，第一三共使用Excel和传统的费用编制系统导致数据很难保证真实性、准确性。Excel表格散落在ERP、CRM、营销系统中，在销售、财务部、商务部、CSO的邮件流转中容易出现版本混乱的情况，导致不同部门和组织间在自下而上的预算合并上长期存在步调不一致的情况，即使耗费了大量时间与人力做出的预算，仍难以满足企业发展愿景和长远计划。第一三共选择和FONE合作，是为了解决优化预算管理的业务流程的痛点问题，加快公司的战略规划和经营目标的实现。借助FONE全面预算管理系统，第一三共打通了各个系统，梳理业务和财务部门的数据供给关系，明晰产品分摊的计算逻辑，形成对产品线利润的精准把控;搭建审批流程，并且通过预实分析、滚动预测，从而不断提高预算预算编制效率、灵活应对业务变化。与第一三共面临类似挑战的还有恒瑞医药。作为一家从事医药创新和高品质药品研发、生产及推广的跨国企业，恒瑞医药旗下子公司众多、分散在全球各地、组织架构复杂。在过去，恒瑞医药的大部分预算工作由财务完成，缺少与业务数据的打通，从而导致战略与目标断层，资源分配不规范，同时缺失流程管控，研、产、供、销衔接度不高，很难对预算进行不断的调整、分析、预测和考核，也就无法对经营做系统性的规划。为了促进财务与业务的融合，提升精细化运营的能力，恒瑞医药采用了FONE构建了统一的全面预算管理平台，实现了资金预算、费用预算、项目预算的全面编制及审批，以及对不同成本中心进行属性区分，进行费用分摊和多维损益管理。同时，FONE助力恒瑞医药厘清了预算责任主体，管理、法人架构并存，实现了基于一套编制数据自动出具两套架构报表。在业财一体化的基础上进行多维分析分析，实现了月度/季度滚动预测、弹性预算管控，加强了总部职能部门对下属单位管理及指导职责。FONE推出行业预算模板 打造医药行业最佳实践基于强大的计算性能和多维分析能力，FONE正在助力更多医药企业提升预算编制效率和质量，提升数据价值。目前，FONE在服务恒瑞医药、复宏汉霖、第一三共等知名医药企业过程中积累和沉淀形成了赋能财务，助力企业战略落地的行业最佳实践解决方案。基于医药行业最佳实践经验，推出了FONE Market Place(业财应用市场)。FONE Market Place打造基于业务场景精细化、标准化开箱即用的研发预算、销售预算行业模板，从而帮助医药企业快速落地行业最佳实践，升级精细化预算管理。通过业务场景精细化及数据应用赋能业务与财务，降低企业信息化平台建设成本。以医药行业的研发预算模型为例，从研发周期看，创新药研究从开始到结束一般会经历四个阶段，持续12年左右，在药品研发的各阶段都可能存在项目失败或中断的可能。为了更好地管理研发项目、控制风险，FONE设计的医药研发预算模型，贯穿了研发的全生命周期管理。在研发预算环节，包括多种关键要素如：研发管线、适应症领域、治疗领域、研发阶段、研发周期、资金来源、预计投资总额、当前年度和下一年度预计研发进度等。因此，FONE在研发预算中采用了多维建模，细分研发管线、适应症领域、治疗领域、研发资金来源，根据每个研发阶段特点，细化业务场景及研发支出构成，对于研发阶段重点关注的研发支出进行精益化编制。在研发进度上，FONE特意在模型设计中考虑了研发进度的管理，将研发计划进度与预算年度研发进度相衔接，以便对研发进度进行跟踪。对于研发过程中产生的公共费用，FONE参考不同研发阶段项目管理特点及费用属性，设定不同的分摊方式，并对研发支出分项目、分阶段、分研发管线进行汇总。根据医药行业规定，在临床二期或临床三期研发阶段，自动对研发支出进行资本化处理，形成资本性支出。在研发分析环节，FONE对管理者关注的研发支出构成、研发项目进度实现了多维度、多口径分析。例如：采用计划与预算比、预算与实际比分析不同研发阶段研发进度偏差，同时采集行业标准数据，研发进度与行业标准进行对比。除此之外，行业模板也提供研发管理中的NDA、FDA申报通过率、技术投入比率、临床招募能力等业务指标分析。可以看到，FONE的医药行业预算解决方案模板具有很强的行业属性，能够让医药企业开箱即用，达成EPM项目快速交付实施，降低系统建设成本。预算人员只需在FONE提供的行业解决方案模板上进行微调就可以达到企业的个性化需求，，再也不用花费大量的精力和时间设计方案、配置预算指标、维度、计算逻辑。在产品不断迭代进程中， FONE已经将全面预算的复杂性化于无形。结语在变化莫测的市场环境下，越来越多的医药企业开始采用数字化手段对企业管理进行变革。以FONE全面预算为代表的新一代EPM软件，正在成为医药企业实现业财一体精细化财务管理、落地企业战略与执行的理想数字化工具。 |
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