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作为企业精细化管理的重要手段，全面预算在国内推行已有20余年，但纵观各行各业的成功案例却并不多。究其原因，一是全面预算强调全员、全业务、全过程的预算编制、执行控制及分析，要求业务和财务数据的融会贯通，因此带来了很高的业务复杂度，且不同行业的落地差异很大;二是受限于传统预算工具的性能和功能，企业难以达到全面预算的要求。所谓传统预算工具，主要是指Excel、ERP系统中的预算模块，以及定制化的全面预算软件，这三类预算工具使用起来各有利弊：ExcelExcel在企业中使用非常普遍，简单易用，费用低，但劣势也非常明显。使用Excel手工编制预算，不仅表间数据同步工作量巨大，数据也容易出错。全面预算涉及多部门填报，参与预算的人越多，线下沟通协作就越困难，导致编制效率低、周期长。当同一张预算表多个人同时填写时，Excel也无法对版本进行管理，一旦数据量超出Excel性能承载，还会导致软件崩溃，数据丢失。ERP系统中的预算模块由于ERP系统并不擅于做分析类功能，因此这类预算工具主要是基于“过程管控”的财务预算，即通过设计预算表样、填写数据、提交工作流审批即完成预算，仍停留在“填表单，走流程”的层面。定制化的全面预算软件这类预算工具是根据企业需求定制开发的全面预算软件，以满足企业当下的预算编制和分析需求。这类软件普遍采用传统技术架构，如：关系型数据库或技术较为陈旧的OLAP，使得数据库的性能成为了软件性能提升的“天花板”，在全面预算要求的实时计算、高并发计算等方面捉襟见肘。同时，定制化只能满足企业几年内的预算需求，软件的扩展性和持续性较差。不难发现，这些传统预算工具在性能上有着很大的局限性，使用起来耗时耗力，预算编制的效率和质量都不高。由于传统的预算工具无法将业务和财务指标联动起来，形成一体化管控，无法实现全面预算编制中“牵一发动全身”的效果，加上传统架构的灵活性也较差，面对新的需求往往要重新定制开发，无法形成连贯的数据沉淀，最终导致预算缺乏持久性，难以适应新时代企业管理的需求。FONE打造新一代全面预算工具：高性能、灵活易用、可扩展面对传统预算工具的窘境，FONE(上海绎维软件系统有限公司)作为国内领先的EPM业财一体规划分析平台服务商，率先推出了新一代全面预算工具FONE Planning，以高性能、灵活易用、可扩展的产品特性，从底层技术到上层应用对传统预算工具进行了彻底的颠覆。基于FONE新一代EPM产品的底层核心平台，以高性能的实时内存计算、分布式等EPM前沿技术为创新突破口，FONE Planning在大数据量及高并发用户访问、实时计算、同步的数据读取、写入及复杂逻辑计算等方面，有着强大的数据处理能力，突破了传统预算工具的性能瓶颈。在产品设计上，FONE Planning不仅仅以解决企业预算编报需求为出发点，而是作为企业进行各种运营数据的分析、业务计划及预算管理平台，将各业务部门的相对孤立的业务数据在集团层面整合起来，并建立各业务数据之间的因果关系关联性。因此，FONE Planning基于独创的“业务规则引擎”，构建了高性能多维建模能力，使得产品灵活易用，不再需要人为设置大量的表间勾稽关系、汇总关系及取数公式，通过可视化的拖拉拽方式，输入运算逻辑，就能将所有业务数据属性抽象成维度，建立起各部门业务数据的关联性。同时，FONE还可以实现灵活的数据输入输出，分析维度随意组合，从而助力企业管理者随时找到导致执行偏差的动因，并随时调整。作为一个统一的数据平台，FONE Planning可以集成SAP、用友、金蝶、浪潮等多种异构数据源，兼容Oracle、SQL Server、MySQL、MongoDB、Hive等多种数据库和大数据系统，并无缝对接Excel，将全面预算所需的数据从不同部门、不同系统中整合起来并统一口径，为企业提供统一、准确、可靠的数据全景图。此外，FONE Planning还可以轻松扩展到其他应用，如：管理、财务分析、供应链分析等，对接企业已有BI产品，集成OA、ERP等业务系统，为企业未来的财务管理需求预留了充分的扩展性。作为国内唯一一家从底层平台到上层应用，核心技术全部自主可控的企业，FONE整合了业务规则引擎、M-OLAP引擎、数据流、电子表格、数据可视化、工作流、高级分析等组件，以多维建模能力和分布式架构构建了坚实的数字基础能力，满足企业对全面预算软件高性能、高并发、实时分析预测的能力要求。FONE Planning：六步轻松实现全面预算尽管FONE Planning底层技术复杂且拥有丰富的功能，但使用起来却非常简单，是一款“用户自助”的产品。对于毫无代码能力的财务人员而言，FONE Planning可以轻松上手，仅用六步就能实现全面预算之旅。步骤1：设置预算目标FONE Planning可以根据历史数据、外部市场数据，模拟推演销售、研发、生产等各个业务线、不同运营计划造成的结果，基于预测值和调整值对年度目标进行规划，让企业可以科学地制定经营目标，避免盲目的拍脑袋定目标。例如：正向测算目标时，FONE Planning可以通过输入产品销量、销售价格、变动成本、固定成本等相关指标，灵活选择历史数据中的期间费用等，输出营业收入、营业成本、利润等概算指标，并且在销量、销售价格某个输入因素变动的时候，能够快速输出营业收入、营业成本、利润等概算。在预算目标分解时，FONE Planning既支持集团向下分解目标，也支持下级单位向上汇总目标。例如：FONE可以根据业务逻辑，将集团年度目标分解到子公司、各渠道事业部、产品线，并根据预设逻辑，校验下级单位目标的合理性，减少手工核算配平的工作量，提升预算编制效率。步骤2：建立预算模型FONE Planning具备丰富的计算公式、聚合函数、逻辑判断等建模工具，支持财务人员根据多套组织架构进行模型创建，如：将销售、采购、生产及存库、投融资、研发、人力等多项指标量化到财务模型中，并建立指标的勾稽关系。同时，FONE Planning还支持将多个版本的预算数据存储在同一个模型中，方便对各个版本进行对比分析。当预算目标与基础预算数据(基础预算数据通过编制数据自动汇总得到)差异超出设定范围时，FONE Planning可以给出预警提示。步骤3：预算编制FONE Planning基于流程向导模式，支持财务人员以拖拉拽的方式轻松配置编制的整个流程，并将整个预算编制流程拆解为一个个填报审批任务，分配到每个责任人。当总部一键下发预算模板后，各部门只需根据系统指引填报预算，使得跨部门沟通协作变得简单。同时，总部还可以实时查看预算编制进度，及时催办预算填报，大幅提升了预算编制的效率，缩短了预算编制周期。当业务部门填报预算时，FONE Planning还可以自动校验数据填报是否准确、标准，确保各个部门提交的预算数据符合规范，减少往复沟通解释的时间。由于FONE Planning出色的性能表现，即使3000用户同时填报预算的情况下，仍可做到秒级响应。在完成流程后，FONE Planning可以自动合并报表，生成企业三大财务报表。同时，FONE可以将数据权限控制到最小颗粒度，将用户对数据的修改足迹详尽记录，从而可以让企业对数据进行追溯、结果可校验，实现了更为透明化的预算管理。步骤4：执行与控制为了避免预算和执行脱节，FONE Planning可以实现事前、事中、事后全周期的预算控制，让企业根据实际情况，及时调整经营策略。在事前，FONE Planning校验支出款项，与医药企业各类费控系统、OA审批系统集成，对超出预算部分进行预警。在事中，通过红绿灯预警机制，及时掌握各子公司/部门的经营、生产、研发指标的完成进度，便于企业根据实际情况，调整经营策略。在事后，对每个经营单元的预算数与实际数进行对比和分析，以制定下一年度的经营策略。同时，FONE Planning支持自定义滚动模型，可按月、季度等周期滚动预测，并在上个版本预算数据的基础上进行增减调整，无需从零开始编制，以便及时调整经营策略，确保年度目标的达成。步骤5：预算报表与分析FONE Planning可以为销售、生产、研发等不同业务线，从执行层到管理层制定多维度的分析应用，满足企业精细化的数据分析需求，如：从汇总数下钻到明细数;按照业务属性、产品、区域、销售商等多维度透视企业经营状况;预实分析、同比分析、环比分析等对比分析等，并提供图表、多维数据表等多种可视化展现方式，让分析结果一目了然。步骤6：预算考核FONE Planning提供企业完整的多层级预算指标库，统一绩效考核的指标定义、计算规则等，自动生成预算完成率报表，为考核企业业绩目标达成率、绩效激励提供支持。FONE全面预算：基于业财一体化，打通从战略到执行的路径FONE Planning不仅仅是预算的计算工具，更是以全面预算为起点，帮助企业财务、采购、生产、供应链、市场、销售一体化精细化运营的综合绩效管理平台。得益于对行业需求的洞察和扎实的技术功底，如今FONE Planning在消费品、医药、汽车、制造、互联网、新能源等行业市场占有率位居前列，已成功在康师傅、太古可口可乐、味全、明治等多家企业落地实施，为超过百家企业的经营决策提供支持。以味全为例，作为国内乳制品行业的领军企业，味全集团旗下拥有70多家营销单位，SKU数量高达100多个，超大型数据量和复杂的成本预算，使得味全的预算编制团队已扩至130人。因为缺少可以满足业财联动的体系，当某一SKU销售业绩预算发生变动，各区域、各营销单位的预算人员均需要根据该SKU要求重新试算拆分、重新调整相应的费用预算。同时，复杂的生产成本计算和分摊，令企业无法及时出具损益表，影响预算编制效率。在过去，味全的年度预算编制周期长达2-3个月，由于业务变化快，预算数据无法迭代更新，难以与实绩进行对比。没有完善的预算体系，味全的预算编制也无法有效对接战略目标，变成纯财务预算。因此，味全需要全面优化预算管理体系。在应用FONE Planning之后，味全集团的每版预算编制周期从1-2个月缩短至1周，速度提升4-8倍，填报后实时出具计算结果，极大提升了编制效率和质量。财务人员的工作重心，从大量重复的数据收集、整理、编制报表工作，转向了更有价值的数据分析，通过及时、多维度的预算分析，为管理层决策提供有效支撑。FONE联合创始人兼全面预算产品负责人王怡表示，企业的全面预算工作并不是一蹴而就的，而是一个逐年积累、持续改进的过程，因此FONE Planning实现的不仅仅是预算编制效率和精细度的提升，为企业降本增效，更是基于统一的数据中心实现业财一体化，为企业打通从战略到执行的路径，使预算管理真正成为企业日常管理重点。从长期来看，积累了完整业财数据、拥有数据全生命周期管理的FONE Planning，也将成为企业实现多样化财务管理需求、不断赋能企业经营管理的理想工具。 |
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